Capacité de remboursement : un levier pour le recouvrement

Pourquoi cet indicateur est-il important pour le recouvrement ?

Le calcul de la capacité de remboursement n’est pas réservé aux seuls banquiers ou aux investisseurs. Pour les directions financières ou les équipes de recouvrement, elle est un outil d’aide à la décision important. Elle permet notamment de :

• Hiérarchiser les risques clients. Vous allez repérer rapidement les clients qui sont sous pression financière.
• Ajuster vos conditions commerciales. Vous pouvez revoir des délais de paiement trop longs ou demander des garanties.
• Décider de l’escalade. Vous déclenchez une mise en demeure ou un transfert en contentieux en toute connaissance de cause.

En intégrant la capacité de remboursement dans vos analyses, vous gagnez en pertinence et en réactivité dans la gestion de votre poste client. Elle vous aide à anticiper plutôt qu’à subir les défaillances, mais aussi à préserver la relation commerciale quand elle reste possible.

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Capacité de remboursement : comment la mesurer ?

Évaluer la capacité de remboursement d’un client ne se limite pas à consulter des chiffres isolés. Pour que l’analyse soit pertinente et actionnable, elle doit s’appuyer sur des sources d’information fiables, mais aussi sur des ratios pertinents.

Quelles sources d’information utiliser ?

Les données comptables restent le point de départ principal pour estimer la capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes. Parmi les documents à analyser, on retrouve notamment :

• La liasse fiscale, le bilan et le compte de résultat, lorsque ces documents sont disponibles ;
• les annexes comptables, qui permettent de repérer des engagements hors bilan (comme des contrats de location-financement ou des covenants bancaires par exemple) ;
• les données extra-financières, comme les encours bancaires ou les charges d’intérêt.

Pour affiner encore cette analyse, il est souvent indispensable de recourir à des services de scoring externes. Ces solutions vont enrichir vos données avec des informations actualisées sur la santé financière de vos clients (notamment les entreprises non cotées ou difficiles à évaluer).

Avec LeanPay, vous bénéficiez d’une connexion directe aux principaux fournisseurs de scoring (Altares, Ellisphere, Creditsafe, Infolegale) pour récupérer en temps réel des scores et indicateurs fiables, intégrés à votre poste client.

Quels ratios privilégier ?

Plusieurs ratios permettent d’évaluer la capacité de remboursement d’un client, il s’agit notamment du ratio :

• CAF / Dettes financières. Ce ratio met en regard la capacité d’autofinancement (CAF) et le montant total des dettes financières. Un ratio supérieur à 1 indique que l’entreprise génère assez de ressources en un an pour couvrir ses dettes à long terme. Un ratio inférieur à 1 doit vous alerter sur une potentielle fragilité.
• DSCR (Debt Service Coverage Ratio). Ce ratio évalue dans quelle mesure les ressources générées par l’entreprise permettent de couvrir le remboursement annuel de sa dette, intérêts et capital compris. Calculé en divisant l’EBITDA ou le cash disponible par le service de la dette annuelle, il révèle la marge de sécurité. Un DSCR de 1,2, par exemple, signifie que l’entreprise dispose de 20 % de marge de sécurité pour payer sa dette annuelle. En dessous de 1, la couverture est insuffisante.
• Ratio d’endettement (Gearing). Il rapporte les dettes financières aux fonds propres. Plus le ratio d’endettement est élevé, plus l’entreprise est “sous pression” pour rembourser et dépend de financements extérieurs.

Évaluer la récurrence et la qualité des ressources générées

Pour avoir un diagnostic complet, il faut aussi s’assurer que les ressources dégagées sont stables et proviennent de l’activité normale, plutôt que d’éléments exceptionnels ou non récurrents.

Une entreprise dont les moyens sont saisonniers, par exemple, exigera des conditions de paiement et des relances adaptées à son profil.

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Capacité de remboursement : comment guider ses actions de recouvrement ?

La capacité de remboursement d’un client devient un indicateur réellement utile lorsqu’il alimente vos décisions opérationnelles sur le terrain. Cette analyse sert à deux choses : prévoir les risques et agir rapidement et efficacement.

Anticiper les risques clients

Identifier tôt les signaux faibles est essentiel pour éviter que des retards ne se transforment en impayés. Une capacité de remboursement dégradée peut se manifester par des comportements visibles :

• Retards inhabituels ;
• promesses de paiement non tenues ;
• demandes répétées d’échéanciers ;
• baisse de scoring.

Avec ses connecteurs intégrés, LeanPay actualise en temps réel le scoring de vos clients. Vous avez également accès au DSO par client de façon à identifier un allongement inhabituel du délai de paiement.

Ces données vous permettent d’être alerté dès qu’un client bascule dans une zone à risque. Vous pouvez alors ajuster vos conditions commerciales en :

• Réduisant les délais de paiement accordés ;
• exigeant une caution bancaire ;
• prévoyant une garantie ;
• incluant une clause de réserve de propriété dans vos conditions générales.

Agir rapidement et efficacement

Quand un retard est déjà constaté, la capacité de remboursement vous aide à décider plus vite de la meilleure approche.

Avec LeanPay, vous pouvez définir des scénarios spécifiques pour vos clients à risque. Il peut s’agir de relances plus rapprochées, de l’utilisation d’un ton plus ferme, d’une escalade accélérée vers la mise en demeure ou le contentieux. L’outil priorise vos actions en fonction de la criticité et vous évite de disperser vos efforts.

Plutôt que de traiter toutes les créances de la même manière, vous concentrez vos ressources sur les dossiers les plus urgents et susceptibles de se dégrader. Cela vous donne aussi la capacité d’arbitrer rapidement entre poursuite amiable ou engagement d’une procédure judiciaire, en connaissance de cause sur les moyens réels du client à régler sa dette.

Surveiller la capacité de remboursement de vos clients est devenu une nécessité pour sécuriser vos encaissements et préserver votre trésorerie. Si elle est bien utilisée, elle vous donne la mesure réelle de la solidité financière de vos clients. Elle vous aide à détecter les signaux faibles et à adapter vos actions avant qu’un impayé ne fragilise votre activité.

Grâce à un outil tel que LeanPay, qui intègre en temps réel les données de scoring et automatise vos scénarios de relance, vous passez d’une logique de réaction à une stratégie proactive et pilotée. Votre poste client gagne en fiabilité et vos décisions en pertinence.

Ne laissez plus les risques invisibles compromettre votre trésorerie. Vous souhaitez échanger avec un de nos experts pour mieux prendre en compte la capacité de remboursement dans votre stratégie de recouvrement ?

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