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Collection Effectiveness Index (CEI) : tout savoir de ce KPI
Rédigé par
Mathilde ChevallierRelances clients
Mis à jour le
10/3/2025
En entreprise, une facturation efficace ne suffit pas : encore faut-il encaisser les paiements rapidement pour assurer une trésorerie saine. Le Collection Effectiveness Index (CEI), ou Indice d’Efficacité de la Collecte (IEC), est un indicateur clé qui permet de mesurer l’efficacité du recouvrement.
Comment le calculer ? Comment l’interpréter ? Quels leviers activer pour l’améliorer ?
Découvrez dans ce guide complet tout ce qu’il faut savoir sur cet indicateur essentiel de la gestion du poste clients.
Collection Effectiveness Index (CEI) : définition
Le Collection Effectiveness Index mesure la performance des processus mis en place au sein d’une entreprise pour recouvrer les créances. Il analyse le montant recouvré au cours d’une période donnée par rapport à la somme totale devant être recouvrée sur cette même période.
Il est principalement suivi par les directions administratives et financières (DAF), les credit managers et les chargé·e·s de recouvrement afin d’anticiper d’éventuelles tensions de trésorerie.
Pourquoi suivre le Collection Effectiveness Index ?
Il permet d’avoir un état des lieux de l’efficacité de ses processus de recouvrement. Si ces derniers s’avèrent défaillants, alors ce sera l’occasion de les décortiquer pour identifier des pistes d’amélioration. Il permet aussi d’évaluer la vitesse à laquelle les créances sont réglées et d’affiner les prévisions de trésorerie en fonction des comportements de paiement des clients. Enfin, une baisse du CEI doit vous alerter car cela peut indiquer un futur problème de trésorerie.
Le taux d’efficacité du recouvrement peut être calculé globalement pour l’entreprise ou de façon spécifique par agent de recouvrement en fonction de son périmètre de clients.
Différence avec d’autres indicateurs de recouvrement
Le CEI est souvent comparé à d’autres indicateurs clés de la gestion du poste client.
Comment calculer le Collection Effectiveness Index ?
Collection Effectiveness Index : formule
Le calcul du CEI se fait sur une période donnée, le plus souvent chaque mois. Il repose sur quatre éléments clés :
- Le montant des créances en début de période (exemple en début de mois)
- Le montant des créances en fin de période (incluant les créances en cours et échues)
- Le montant des créances non échues à la fin de la période
- Le chiffre d’affaires de la période
La formule est la suivante :
Collection Effectiveness Index = ((créances début de période + CA - créances en fin de période ) / (créances en début de période + CA - créances non échues fin de période)) x 100
Collection Effectiveness Index : exemple
Prenons l’exemple d’une entreprise fictive qui souhaite calculer son CEI sur la période du mois de février dernier. Voici ses indicateurs :
- Le montant des créances en début de mois : 70.000.000 €
- Le montant des créances en fin de mois (en cours et échues) : 60.000.000 €
- Le montant des créances non échues à la fin du mois : 40.000.000 €
- Le chiffre d’affaires du mois : 55.000.000 €
Collection Effectiveness Index = ((70.000.000 + 55.000.000 - 60.000.000 ) / (70.000.000 + 55.000.000 - 40.000.000)) x 100
Collection Effectiveness Index = 76%
Collection Effectiveness Index : interprétation
L’interprétation du CEI repose sur des seuils de performance :
- Collection Effectiveness Index > 80% : process de recouvrement très efficace
- Collection Effectiveness Index entre 50 et 80% : process de recouvrement moyen, qui nécessiterait d’être approfondi et amélioré sur certains points
- Collection Effectiveness Index < 50% : process de recouvrement défaillant, présentant un risque de trésorerie.
Il est intéressant de comparer son CEI par secteur d’activité et taille d’entreprise pour mieux comprendre les écarts et identifier des axes d’amélioration.
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En savoir plus
Collection Effectiveness Index : comment améliorer son indice
La première étape pour optimiser son Collection Effectiveness Index (CEI) est d’en assurer un suivi régulier afin d’analyser son évolution. Une gestion efficace du recouvrement repose sur plusieurs bonnes pratiques qui auront un impact direct sur votre performance.
Améliorer ses process et conditions de facturation
Un des principaux écueils en matière de recouvrement est une facturation tardive ou erronée. Plus vos factures sont envoyées rapidement, plus les délais de paiement sont courts. À l’inverse, des erreurs dans vos factures risquent d’être signalées par vos clients comme litigieuses, retardant ainsi leur règlement jusqu’à résolution du problème.
De même, une politique de crédit mal maîtrisée peut nuire à votre Collection Effectiveness Index. Il est essentiel d’adapter vos conditions de paiement en fonction du profil de vos clients. Si certains présentent un risque élevé – par exemple, en raison d’un mauvais scoring financier ou d’antécédents de retards de paiement –, il est préférable de limiter leur délai de règlement contractuel. Vos décisions en matière d’octroi de crédit doivent s’appuyer sur ces données pour sécuriser vos encaissements.
Assurer un suivi rigoureux des créances
Un bon suivi des créances est primordial : aucun retard ne doit être laissé sans action. Vous devez savoir précisément quelles factures sont échues et lesquelles restent impayées.
L’efficacité du recouvrement repose aussi sur la priorisation des actions. Pour maximiser vos chances de récupérer vos créances, concentrez-vous d’abord sur les factures de montants élevés et sur celles qui sont les plus anciennes. Plus une dette est ancienne, plus elle est difficile à recouvrer. Il est donc indispensable d’épurer progressivement les créances les plus anciennes. Concentrez aussi vos efforts sur les clients les plus à risque de façon préventive et pas seulement curative.
Relancer ses clients plus efficacement
L’anticipation est clé : il ne faut pas attendre qu’une facture soit en retard pour rappeler son échéance. Des relances préventives, sous forme de mails envoyés avant la date d’échéance, permettent d’éviter certains retards.
Il est également recommandé de diversifier les canaux de communication. Selon la situation, un email, un SMS, un appel téléphonique ou encore un courrier formel peuvent être plus ou moins adaptés. La personnalisation des messages est aussi un levier efficace : en mentionnant précisément l’état du compte client, les références des factures impayées et les documents associés (bon de commande signé, bon de livraison…), vous facilitez le traitement du paiement. De plus, c’est une façon de préserver la relation client.
Le ton des relances doit être progressif. Pour un retard léger, un rappel courtois suffit, car il peut s’agir d’un simple oubli. En revanche, en cas de retard prolongé ou de relances répétées sans réponse, le ton doit devenir plus ferme. L’idéal est de structurer un scénario de relance selon le niveau de retard : un premier mail amical quelques jours après l’échéance, un second mail de relance plus formel une semaine plus tard, puis un appel téléphonique pour comprendre les raisons du non-paiement, enfin un dernier mail prévenant d’un passage en mise en demeure si le paiement n’est pas effectué dans les plus brefs délais etc.
Faciliter le paiement à vos clients
Plus le processus de paiement est simple, plus vos clients seront enclins à régler rapidement leurs factures. Un portail de paiement en ligne permet de leur offrir une solution accessible et fluide.
L’absence de choix dans les moyens de paiement peut également être un frein. Chaque entreprise a ses habitudes, et proposer différentes options – virement, prélèvement, carte bancaire – garantit plus de flexibilité et limite les retards liés à des contraintes internes chez vos clients.
Utiliser un logiciel de recouvrement
Pour structurer et automatiser votre processus de recouvrement, l’utilisation d’un logiciel de recouvrement comme LeanPay peut faire toute la différence.
Grâce à LeanPay, vous pouvez automatiser l’envoi des relances, notamment celles concernant les relances préventives et les petits retards, ce qui vous permet de vous concentrer sur les dossiers les plus complexes.
Notre outil intègre également des fonctionnalités avancées de gestion du risque : scoring financier, suivi des habitudes de paiement, limites d’encours conseillé, ou encore intégration des données d’assurance-crédit. Connecté aux principaux fournisseurs d’informations financières tels que Creditsafe, Ellisphere, Allianz Trade et Altares, LeanPay centralise toutes les données essentielles pour adapter au mieux votre stratégie de recouvrement.
En utilisant LeanPay, vous divisez par 4 le temps consacré à la relance et réduisez vos délais de paiement de 40 %.
Si vous souhaitez en savoir plus, n’hésitez pas à nous contacter : nous serons ravis d’échanger avec vous et de vous accompagner dans l’optimisation de votre recouvrement.
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